大家好，今天小編關(guān)注到一個(gè)比較有意思的話(huà)題，就是關(guān)于公司收到二手設備發(fā)票分錄的問(wèn)題，于是小編就整理了4個(gè)相關(guān)介紹公司收到二手設備發(fā)票分錄的解答，讓我們一起看看吧。

購買(mǎi)設備會(huì )計分錄怎么寫(xiě)？

看你購買(mǎi)的設備的價(jià)格，若是5000塊錢(qián)以上的超過(guò)一年（包括一年）的試用期一般計入固定資產(chǎn)

借：固定資產(chǎn)--類(lèi)別固定資產(chǎn)

貸：銀行存款

如果不到5000視情況，我一般放到低值易耗品里，還就就是大型機械配件的話(huà)直接入機械使用費

購買(mǎi)機器設備未付款的會(huì )計分錄為： 借：固定資產(chǎn)或在建工程-應交稅費——應交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應付賬款——供應商

1、一般納稅人購買(mǎi)機器設備取得增值稅發(fā)票，增值稅進(jìn)項稅額可以抵扣，不計入固定資產(chǎn)的成本。

2、不需要安裝的機器設備直接記入“固定資產(chǎn)”賬戶(hù)。如果需要安裝的話(huà)，購入進(jìn)行安裝時(shí)先記入“在建工程”，安裝完畢交付使用時(shí)再轉入“固定資產(chǎn)”。

3、購買(mǎi)商品未支付款項，形成了企業(yè)對供應商的一項負債。”應付賬款“科目核算企業(yè)因購買(mǎi)材料、商品或接受勞務(wù)供應等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而應付給供應單位的款項。屬負債類(lèi)，增加記貸方。 扣供應商的貨款做會(huì )計分錄 借：應付賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 但是，實(shí)際操作中，一揣沖減存貨成本，從避稅角度考慮，也可以轉為賬外資金管理。 借：應付賬款 貸：庫存現金

收到某企業(yè)作為投資投入的全新設備一臺,價(jià)值200000元,已投入使用. 分錄該怎么做？

借：固定資產(chǎn) 2000000

貸：實(shí)收資本 2000000

第一，設備是固定資產(chǎn)，

第二，投入的設備是固定資產(chǎn)增加，記入借方

第三，投資者投入可分實(shí)收資本或股本，借方已確定

拓展資料

分錄

分錄是指會(huì )計中的一項程序。它在工作程序里，為平時(shí)會(huì )計程序的第1個(gè)步驟。

交易事項發(fā)生時(shí)，依據交易取得之原始憑證(指收據發(fā)票)編制記帳憑證(指傳票)，再依記帳憑證決定各個(gè)會(huì )計科目的使用以及其金額，按照交易發(fā)生之順序逐筆填入日記簿，這個(gè)工作就稱(chēng)“分錄”。用以記載分錄的帳簿稱(chēng)為日記簿，又稱(chēng)序時(shí)帳簿、分錄簿和原始紀錄簿。

固定資產(chǎn)

收到費用發(fā)票會(huì )計分錄怎么做？

收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票做賬時(shí)要怎么做：

1、增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以用來(lái)抵扣稅額，故做會(huì )計分錄時(shí)應體現出相應的稅費。

2、普通發(fā)票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現。

借：管理費用

應交稅金--應交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：現金或銀行存款

銷(xiāo)售完產(chǎn)品，發(fā)票已經(jīng)來(lái)了，貨款已經(jīng)收到，該怎么寫(xiě)記賬憑證？

已經(jīng)收到貨款沒(méi)開(kāi)發(fā)票，做收款憑證。會(huì )計分錄為：

借：銀行存款貸：預收賬款收款憑證是用來(lái)記錄現金和銀行存款收款業(yè)務(wù)的會(huì )計憑證，它是由出納人員根據審核無(wú)誤的原始憑證收款后填制的。

在借貸記賬法下，在收款憑證左上方所填列的借方科目，應是“現金”或“銀行存款”科目。

在憑證內所反映的貸方科目，應填列與“現金”或“銀行存款”相對應的科目。

金額欄填列經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的數額，在憑證的右側填寫(xiě)所附原始憑證張數，并在出納及制單處簽名或蓋章。

到此，以上就是小編對于公司收到二手設備發(fā)票分錄的問(wèn)題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于公司收到二手設備發(fā)票分錄的4點(diǎn)解答對大家有用。